KANSSPELBELASTING 2022

Kansspelbelasting: 2021 vs Kansspelbelasting 2022

De Kansspelbelasting is een wetgeving die al jarenlang actief is. Toch zijn er een aantal dingen verandert in 2022 ten opzichte van 2021. Een van de belangrijkste wijzigingen is de verlaging van het belastingpercentage. Waar dit in 2021 nog 30,1% was, is dit vanaf 1 oktober 2021 (en dus in 2022) nog maar 29%.

Een ander belangrijk verschil is dat je sinds het Verenigd Koninkrijk de Europese Unie heeft verlaten, hier ook Kansspelbelasting moet betalen. Heb je dus in het casino in Engeland een gokje gewaagd en meer dan €449 gewonnen, dan moet je hier aangifte Kansspelbelasting over doen.

Kansspelheffing is een belasting die je voorheen betaalde voor het spelen van kansspelen. Tegenwoordig is het (online) casino in Nederland verantwoordelijk voor het inhouden van de Kansspelbelasting, waarbij zij belasting betalen over alle verliezen van spelers minus de inzetten. Hier hoef je zelf dus niet meer naar om te kijken.

Hoeveel kansspelbelasting is er in NL?

Als we het hier hebben over de Kansspelbelasting, dan kan dit betrekking hebben op verschillende varianten. De Kansspelbelasting geldt namelijk niet alleen in Nederland, maar ook in het buitenland. Er zijn daarom verschillende varianten die we kunnen onderscheiden:

1. Winnen bij een fysiek casino en een internet casino: Bij een casino is het allereerst belangrijk om te kijken of het een fysiek casino is of een online casino. Een online casino in Nederland betaald de kansspelbelasting voor je, maar een online casino in het buitenland doet dit niet.
2. Een persoon wint €449 of minder in Nederland: Win je minder dan €449, dan hoef je geen aangifte Kansspelbelasting te doen.
3. Een persoon wint €449 of meer in Nederland: Win je meer dan €449, dan is er wel sprake van Kansspelbelasting. In Nederland zien we echter vaak de deze belasting door het (online) casino of de loterij wordt afgedragen, waardoor je gewoon een netto prijs krijgt uitgekeerd.

Hieronder hebben we in een tabel eenvoudig weergegeven hoeveel Kansspelbelasting je betaald bij verschillende winsten:

Hierbij moeten we dus wel vermelden dat het, afhankelijk van het (online) casino of de loterij mogelijk is dat zij de Kansspelbelasting voor je afdragen. Dit staat altijd weergegeven in de algemene voorwaarden. Het is dus zeker mogelijk dat je bij een loterij een bedrag van €25.000 en geen cent belasting hoeft af te dragen.

Wat voor kansspelen bestaan er?

Kansspelen zijn, zoals de naam al zegt, spelen waarbij de uitslag op voorhand niet vast staat. Hoewel de uitslag soms wel te voorspellen valt, zoals bij de sportweddenschappen, is er geen zekerheid. Dit geeft je als gokker de mogelijkheid om een risico te nemen en dus een ‘kansspel’ te spelen.

Met de intrede van de nieuwe wet kansspelen op afstand zijn er verschillende soorten kansspelen ontstaan in Nederland. Hieronder hebben we de belangrijkste kansspelen op een rij gezet, waarbij we tevens een aantal voorbeelden hebben aangedragen:

• Loterijen, zoals de Nationale Postcode Loterij of de Staatsloterij.
• Pokerspelen, in fysieke casino’s te spelen bij Holland Casino. Ook kun je online poker spelen in Nederland bij GGPoker.
• Tafelspellen, te spelen bij vrijwel alle online casino in Nederland in het Live Casino. Een aantal casino’s waar dit kan zijn Bet365, TOTO, Holland Casino en BetCity.
• Gokkasten, eveneens te spelen bij allerlei online casino’s met een licentie. Denk daarbij aan Kansino, Jack’s Casino, Circus Casino en TOTO.
• Bingo, te spelen bij de lokale ondernemer om de hoek, maar ook online bij Tombola.
• Sportweddenschappen, te spelen bij onder meer Bet365, TOTO en BetCity. TOTO heeft ook nog steeds fysieke wedkantoren in Nederland, maar deze zijn vaak ondergebracht bij tabakszaken of boekenwinkels.

Hoe kansspelbelasting betalen

Het betalen van Kansspelbelasting is in Nederland vaak niet nodig. Dat komt omdat in veel algemene voorwaarden, zoals bij online casino’s en bookmakers, staat dat zij de Kansspelbelasting voor je afdragen. Dit is vaak ook het geval bij de loterijen in Nederland, zoals de Nederlandse Loterij of de Postcode Loterij.

Het is in theorie echter ook mogelijk dat je zelf aangifte Kansspelbelasting moet doen. In dat geval moet je rekening houden met een lagere netto prijs. Doe je bijvoorbeeld mee aan een lokale bingo en win je €500, dan moet hierover Kansspelbelasting betaald worden. Dit komt in 2022 neer op een Kansspelbelasting percentage van 29%.

Kansspelbelasting berekenen

De €500 is dus de bruto prijs. Halen we hier de 29% vanaf, dan komt het aandeel Kansspelbelasting op €145. De netto prijs die je krijgt is dus €355. Er is echter ook sprake van een Kansspelbelasting vrijstelling, die geldig is tot €449. Win je dus in totaal €440, dan betaal je geen Kansspelbelasting.

Kun je winnen en niet betalen?

Ja, je kunt geld winnen en geen Kansspelbelasting betalen. Het goede nieuws is dat dit bij alle Nederlandse online casino’s en bookmakers van toepassing is. Zij zijn verplicht om voor jou de Kansspelbelasting af te dragen. Ook de Nederlandse Loterij, de Postcode Loterij of de Staatsloterij keren vaak netto prijzen uit.

Als zij dus adverteren met de Mega Jackpot van bijvoorbeeld €35 miljoen, dan is dit de netto prijs waar zij het over hebben. Dit maakt het allemaal ook een stuk interessanter. Zou je namelijk wél de Kansspelbelasting over dit bedrag moeten betalen, dan moet je meer dan €10 miljoen afdragen.

Over het algemeen betaal je geen belasting bij:

• Nederlandse online casino met een licentie
• Nederlandse bookmakers met een licentie
• Nederlandse aanbieders van een loterij

Aangifte Kansspelbelasting zonder winst

Het is mogelijk dat je aangifte Kansspelbelasting moet doen, zonder dat je daadwerkelijk winst hebt gemaakt. De belastingdienst neemt namelijk niet mee wat je inzet is geweest, alleen de prijs die je daadwerkelijk gewonnen hebt. Dit kunnen we het beste laten zien door middel van een voorbeeld.

Voorbeeld Kansspelbelasting casino zonder winst
Stel je voor dat je bij een online casino in het buitenland gaat gokken en dat je meedoet met een kansspel. Je zet daarbij €400 in op een gokkast, waarbij je uiteindelijk €500 uit de gokkast krijgt uitbetaald. Hierdoor zou je dus theoretisch een winst hebben van €100. Toch moet je over de volledige prijs, de €500 kansspelbelasting betalen.

• Inzet: €400
• Winst: €100
• Uitbetaling: €500
• Kansspelbelasting online gokken: 29%
• €500 x 29% = €145 Kansspelbelasting
• €500 – €145 = €345

Uiteindelijk zou je dus méér Kansspelbelasting betalen dan de winst van €100, waardoor je zelfs €45 zou verliezen. In dat geval betaal je dus wél Kansspelbelasting, maar heb je geen winst gemaakt.

Wat is vermogensbelasting

Ondanks de Kansspelbelasting Nederland niet wordt ingehouden als je bij een legaal online casino gokt, moet je wel rekening houden met vermogensbelasting. Dit is vooral van toepassing als je hoge prijzen in de wacht sleept. Vermogensbelasting betaal je over je vermogen, ofwel de bezittingen die je hebt. Laat je een groot deel van de prijs op je bankrekening staan, dan wordt dit gezien als vermogen.

Daarbij is de heffingsvrije grens belangrijk, die in 2022 op €50.650 ligt. Stel nou dat je een prijs van €100.000 hebt gewonnen en deze laat je het hele jaar op je bankrekening staan, dan betaal je over €49.350 vermogensbelasting. Dit is ingedeeld in verschillende schijven. Hoe hoger het vermogen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, hoe meer belasting je moet betalen.

Heb je een dergelijke prijs gewonnen en wil je weten hoeveel vermogensbelasting je moet betalen, dan zijn er ook verschillende banken, waaronder Knab, die een rekentool aanbieden. Daar kun je ook zien hoeveel je uiteindelijk moet betalen. Twijfel je hoe dit precies werkt, dan adviseren we om een belastingadviseur in de arm te nemen. Deze kan je alles vertellen over vermogensbelasting.

Kansspelbelasting & Buitenlandse casino’s

Het is momenteel door de Kansspelautoriteit verboden om bij online casino’s in het buitenland te spelen. Niet alleen is dit bij wet verboden, de Kansspelautoriteit heeft ook de mogelijkheid om je een boete te geven die kan oplopen tot maximaal €8.700. Daarnaast krijg je ook een strafblad, wat gevolgen kan hebben/ voor je zakelijke carrière.

De enige mogelijkheid om in het buitenland te gokken, is door te gokken bij fysieke casino’s, bijvoorbeeld als je op vakantie bent. In dat geval hoef je niet altijd kansspelbelasting te betalen. Je betaald namelijk géén kansspelbelasting als de organisator van een offline casino spel, kansspelautomaat, sportweddenschap of weddenschap op paardenraces in de Europese Unie gevestigd is.

Let er op dat als je buiten de Europese Unie gaat gokken, je dus wel de Kansspelbelasting moet betalen. Hoeveel procent is Kansspelbelasting in dat geval? Dat komt ook gewoon neer op 29%. Daarbij ben je zelf verantwoordelijk voor het doen van aangifte Kansspelbelasting over de gehele prijs. Dit heeft betrekking op:

• Pokerspelen
• Bingo’s
• Weddenschappen
• Casinospelen
• Kansspelautomaten

Kansspelbelasting in Fysiek Casino vs. Kansspelbelasting online Casino

Het betalen van Kansspelbelasting kan tussen een fysiek en online casino sterk verschillen. Laten we daar eens naar gaan kijken:

In Amerika meer dan €449 winnen

Ga je gokken in een Amerikaans casino en win je daar een prijs, dan moet je rekening houden met de lokale wetgeving. Laten we als voorbeeld eens een prijs van $2.000 in Las Vegas nemen. In Amerika heb je twee verschillende mogelijkheden. Je geeft aan dat je in Nederland Kansspelbelasting gaat betalen en vraagt daarvoor een zogenaamd ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) aan.

Kies je voor het ITIN nummer, dan loop je gewoon met $2.000 het casino uit. Het is daarna je eigen verantwoordelijkheid om de Kansspelbelasting in Nederland aan te geven en af te dragen. Het is daarbij niet mogelijk om de Kansspelbelasting níet aan te geven, aangezien de Amerikaanse Belastingdienst nauw contact heeft met de Nederlandse Belastingdienst. Zien zij dat je geen aangifte hebt gedaan, dan staan ze vrij snel op de stoep.

De beste keus is dan ook om direct de 30% Kansspelbelasting door het Amerikaanse casino te laten aftrekken. Hier moeten we nog een belangrijke kanttekening bij maken. Je moet namelijk in Nederland nogmaals aangifte doen. Hoewel je in het casino al de bevestiging hebt dat je het hebt afgedragen, moet je de aangifte wel doen. Er wordt NIET nogmaals kansspelbelasting ingehouden, maar het is puur voor het overzicht. Doe je dit niet, dan is dat strafbaar.

In de UK meer dan €449 winnen

Sinds het Verenigd Koninkrijk geen deel meer uitmaakt van Europa, worden hier dezelfde regels gehanteerd als het hierboven genoemde voorbeeld uit Amerika. Toch zit er één belangrijk verschil in en dat is dat je bij het Verenigd Koninkrijk niet direct aan het fysieke casino belasting hoeft te betalen. Dit is in het Verenigd Koninkrijk anders geregeld namelijk.

Heb je echter een grote prijzenpot in de wacht gesleept, dan raden we je alsnog aan om de Kansspelbelasting in Nederland aan te geven. In Engeland worden deze prijzen namelijk ook geregistreerd, waarbij de verschillende belastingdiensten met elkaar communiceren. De kans is daarom dik aanwezig dat je alsnog belasting moet betalen. Echter betaal je dan ook een boete omdat je de belasting niet zelf aangegeven hebt.

In Europa meer dan €449 winnen

Win je in Europa een grote geldprijs, dan hoef je hier geen Kansspelbelasting over te betalen. Dit komt omdat er binnen de Europese Unie natuurlijk vrij verkeer van goederen en diensten geldt. Let er wel op dat dit op legale casino sites geldt. Kies je ervoor om online illegaal te spelen, dan moet je hier wél zelf aangifte over doen. Let er daarbij ook op dat je met illegaal spelen bij een buitenlands online casino het risico loopt op een boete van €8.700 en een aantekening op je strafblad.

STAP VOOR STAP UITLEG – Hoe moet ik aangifte doen in 2022?

Step 1 AANGIFTE DOWNLOADEN

Klik op de knop hierboven en download vervolgens de pdf. Zorg ervoor dat je het juiste formulier invult! Of ga naar de website van de Belastingdienst en vul het formulier in. Dit formulier het ‘Aangifte Kansspelbelasting over prijzen uit buitenlandse kansspelen’. Je kunt dit formulier online invullen.
Je kiest dus voor de optie aangifte voor buitenlands kansspel.

Step 2 VORMULIER INVULLEN EN BELASTING BEREKENEN

Bereken de hoeveelheid die je moet betalen: Dit doe je door je verloren inzetten af te trekken van het totale bedrag dat je hebt gewonnen. Bijv. je begint deze maand met €20 op je account en eindigt met €50, dan betaal je over €30 Kansspelbelasting.

Step 3 NAAR BELASTINGDIENST STUREN

Vervolgens moet je het formulier gefrankeerd opsturen naar:
Belastingdienst/Kansspelbelasting
Antwoordnummer 21200
6400 TD Heerlen

Step 4 ZELF OVERMAKEN

Nadat je hebt aangegeven berekend en ingevuld hoeveel Kansspelbelasting je moet betalen, moet je dit ook zelf overmaken. Je moet daarbij ook het aangiftenummer vermelden.

Wat zijn de gevolgen als ik geen kansspelbelasting betaal?

De gevolgen van het niet betalen van Kansspelbelasting kunnen zeer fors zeer. Komt de Belastingdienst er namelijk achter dat je belasting hebt ontdoken, dan komt dit je allereerst op een aantal flinke boetes te staan. Dit is afhankelijk van de hoeveelheid geld die je gewonnen hebt en waarover je geen aangifte hebt gedaan. Heb je enorm veel winsten gemaakt en op die manier Belasting ontdoken, dan kan dat zelfs zorgen voor vervolging.

In dat geval kun je in de gevangenis belanden voor het ontduiken van belasting. Natuurlijk zul je alsnog de belasting moeten betalen over het gewonnen bedrag. Het is daarom sterk te adviseren om uit eigen beweging de aangifte Kansspelbelasting in te vullen. Hiermee voorkom je namelijk problemen op de korte én lange termijn!

Conclusie over Kansspelbelasting in 2022

We kunnen concluderen dat je je over de Kansspelbelasting in 2022 geen zorgen hoeft te maken als je in Nederland bij legale aanbieders gaat gokken. Ook het gokken bij fysieke casino’s in de Europese Unie levert je geen aangifte Kansspelbelasting op. Het (online) casino in Nederland en de fysieke vestigingen in de Europese Unie zijn zelf verantwoordelijk voor het afdragen van de belasting. Wél moet je er rekening mee houden dat je bij enorm grote prijzen alsnog vermogensheffing moet betalen aan het einde van het jaar.

Kies je ervoor om bijvoorbeeld in het Verenigd Koninkrijk of Amerika te gaan gokken, dan ben je wel zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte Kansspelbelasting. In Amerika kun je ervoor kiezen om de belasting daar af te dragen, maar je moet hier alsnog aangifte Kansspelbelasting doen. Aangezien je het daar al hebt afgedragen, hoeft dat in Nederland niet nogmaals.

Heb je nou nog meer vragen over de Kansspelbelasting, neem dan contact op met de Belastingdienst. Zij kunnen je alles vertellen over het wel of niet betalen van Belasting.

Veelgestelde Vragen